Ако IP не е регистриран като агент по плащанията. Агент по плащанията: прилагане на CCP

Банков платежен агент (B.P.A.) е спомагателен комуникационен канал, действащ като юридическо лице. лице (несвързано с кредитни институции) или индивидуални предприемачи, които са наети от кредитни институции за изпълнение на различни банкови задачи.

Помислете за регулиране банково делона законодателно ниво. От Федералния закон „За банките“ следва, че агентът по плащанията е лице, което приема средства за плащане на различни физически услуги. лица, които да бъдат кредитирани по банкова сметка.

От 2011 г. банковите разплащателни агенти получиха допълнителни права:

• приемане и издаване на човек финансово Пари, както и извършване на транзакции със средства самостоятелно с помощта на терминали и банкомати;
• приемане с по-нататъшен превод (целта на плащането няма значение);
• стана възможно използването на субагенти, т.е. лица, на които прекият агент е поверил своите функции;
• да удостовери самоличността на клиента, без да прибягва до откриване на банкова сметка;
• предоставяне на възможност на клиентите да превеждат средства по банков път.

Какво е платежно нареждане и как да го издадете правилно можете да разберете в този видеоклип:

Задължения на банковия агент за плащанията

Сигурността на плащанията зависи пряко от изпълнението на следните задължения:

• Подписване на споразумение. Без него дейността на агента е невъзможна.
• Операторът трябва да е регистриран при Федерална службаспоред фински наблюдение.
• Откриване на сметка за транзакции с определени активи, при приемане на плащания.
• Банката не трябва да действа като оператор или лице, на което прекият агент е делегирал своите функции, т.е. субагент.

За агентите тази трудова дейност носи нисък доход. За да го увеличат, посредниците регистрират определен брой юридически лица. лица и с тяхна помощ предоставят терминали под наем.

Куриерските компании също нямат нищо общо с платежните агенти. Те доставят стоки и получават пари от клиентите като плащане. Обиколката може да се опише по същия начин. фирми.

Преди това Федералната данъчна служба им наложи глоби за неспазване на закона за агентите по плащанията. Причината за това е прехвърлянето на средства от турнето. агенти към оператора, за извършени услуги.

Последните, като се обърнаха към съда, бяха принудени да оспорят решението на Федералната данъчна служба, обяснявайки това със следните факти:

1. Обиколка. агенциите извършват поддръжка и резервация на оптималния тур за клиента. За което всъщност получават част от печалбата.
2. Работата се извършва само при сключен договор с оператора. В тези документи няма специални подробности. сметка, чрез която агентите извършват необходимите операции.

Горните факти нарушават федералния закон.

Възможни рискове

Тази област има своите недостатъци и рискове. Например дейностите, свързани с прехвърлянето на средства с помощта на платежни терминали, се характеризират с рисковете от включване на кредитна организация в процеса на изпиране на незаконно получени печалби.

По този начин е възможно и финансова подкрепа за тероризма. Това са основните отрицателни точки, свързани с работата на платежните терминали.

Нека разгледаме фактор, който допринася за намаляването на този риск. Това е завърху ограничението, наложено от закона за еднократна операция в рамките на не повече от 15 000 рубли, без идентифициране на платеца. Доста проблематично е законното извършване на транзакция с голяма сума пари с помощта на платежен терминал. Тъй като трябва да произвеждате ръчно голям бройпрехвърляне на средства от вашата сметка.

Рисковете от пране на пари и финансова подкрепа за тероризъм на терминали, притежавани и обслужвани от кредитна институция, се оценяват като приемливи.

С порядък по-голям е рискът при агентските операции, при които банката, инициатор на сключването на договора, е лишена от възможността за пълен контрол върху крайните устройства.

Следователно прехвърлянето на средства през терминала от източник на трета страна е много по-високо. Реализирането на тези рискове е възможно по два начина:

• осребрените средства се прехвърлят на трета страна, като по този начин се нарушава законът;
• операциите, които агентът извършва, се извършват без участието на реално плащащ клиент. Това са съзнателно фиктивни сделки.

Концепцията за дейността на банковия агент по плащанията трябва да отговаря изцяло на изискванията на закона. Организациите, които работят в сътрудничество с посредници, трябва да имат специален. сметка, така че получаването на входящи средства да става изключително чрез този транзит.

Можете да видите как средствата се осчетоводяват от платежния агент тук:

Търговска организация, вид дейност - търговия на дребно, освен това приемаме плащания от лицав полза на телекомуникационните оператори - MTS, Beeline, Megafon. Ние прехвърляме средства, получени от физически лица, към организацията, чрез системата, на която извършваме тези плащания. Има две организации, които са кредитни (например Platinum Bank, платежната система се нарича Cyberplat LLC), едната е просто LLC. Кои са тези организации по отношение на нас? И ние само разплащателни агенти ли сме, или банкови разплащателни агенти, или банкови разплащателни подагенти? Каква е разликата между обикновен платежен агент и банков платежен агент (субагент)?

Агент по плащанията - образуваниеили индивидуален предприемач, занимаващ се с дейността по приемане на плащания от физически лица (клауза 3, член 2 от Федералния закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвана от платежни агенти“).

От гледна точка на Закон № 103-FZ, следните дейности се признават за приемане на плащания от физически лица:

Приемане от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на задължението към доставчика;

Извършване от агента по плащанията на последващи разплащания с доставчика.

Платежният агент може да работи или в статут на оператор за приемане на плащания, или като платежен субагент.

Оператор за приемане на плащания- юридическо лице, сключило договор с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица.

Плащателен субагент- юридическо лице или индивидуален предприемач, който е сключил споразумение с оператор за приемане на плащания за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица.

По този начин основната разлика между тези две категории агенти по плащанията е методът за сключване на споразумение: или директно с доставчик, продаващ стоки (работи, услуги), или с оператор.

В допълнение към концепцията за агент по плащанията, Закон № 121-FZ допълнително въведе термина - банков разплащателен агент. Член 13.1 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ предвижда, че кредитните организации също имат право да привличат организации, които не са кредитни организации, както и индивидуални предприемачи, за да приемат средства от физически лица. Такива лица се признават за банкови агенти по плащанията. В същото време банковите разплащателни агенти могат да насочват средствата, получени от физически лица, не само за цели, подобни на предвидените за разплащателни агенти, но и да ги кредитират по банковите сметки на физическите лица.

За да извършва дейността си, банковият агент по плащанията е длъжен да сключи подходящ договор за заем с кредитна институция. В същото време не е позволено да се делегира на други лица приемането на плащания от физически лица.

По този начин банковите платежни агенти и операторите за приемане на плащания ще бъдат юридически лица - организатори на платежни системи, а техните агенти, както организации, така и множество индивидуални предприемачи, ще действат като платежни подагенти.

Изглежда, че Cyberplat LLC (организаторът на платежната система) е банков агент за плащания, съответно по отношение на него вашата организация е подагент за банкови плащания.

Ако втората организация (просто LLC) е кредитна институция, по отношение на нея вашата организация също е подагент за банкови плащания, ако просто LLC не е кредитна институция, вашата организация по отношение на нея е подагент за плащания (съответно е , оператор за приемане на плащания).

За пълно обяснение на този проблеморганизациите трябва да се свържат с регулаторния орган (данъчна служба).

Обосновката за тази позиция е дадена по-долу в материалите на "Система Главбух" и версията "Система Главбух" за търговски организации

Платежни агенти - организации или предприемачи, които предоставят услуги за приемане на плащания от граждани в полза на доставчици на стоки, работи, услуги (част 1 на член 1, параграф , член 2 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ).

Агент по плащанията: прилагане на CCP

Платежните агенти, използващи платежни терминали или банкомати, са длъжни да:

• използвайте касови апарати като част от платежен терминал, банкомат;
• прилагат изправна ЦК и я управляват във фискален режим;
• издаване на касиерски чек;
• поддържа и съхранява документация на CCP;
• предоставят на инспекторите достъп до CCP и документацията за него.

Платежният агент е длъжен да предаде всички приети плащания на банката за заверяване на специална сметка. 14 , 15 Изкуство. 4 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ). Средствата, получени в специална банкова сметка, могат по-специално да бъдат прехвърлени към други сметки ( П. 4 часа 16 чл. 4 Закона от 3 юни 2009 г Не. 103-ФЗ). При което Акт от 3 юни 2009 г Не. 103-ФЗне уточнява по чии сметки могат да се дебитират средства.

По този начин агентът по плащанията трябва да предаде на банката всички плащания, получени от населението, за заверяване на специална банкова сметка и едва след това да преведе дължимата му комисиона за извършената услуга по неговата сметка.

Внимание:агентът по плащанията може да бъде подведен под административна отговорност, ако не прехвърли всички парични средства, получени от граждани, по специалната си банкова сметка ( Част 2 чл. 15.1 Административен кодекс RF).

За такова нарушение агентът по плащанията е изправен пред глоба:

• за организация - от 40 000 до 50 000 рубли;
• за длъжностни лица (главен счетоводител и ако той не е там - ръководител на организацията), предприемачи - от 4000 до 5000 рубли.

Предприемачите могат да носят отговорност само в качеството си на длъжностни лица. Това следва от дефиницията на категорията "длъжностни лица", която е дадена в член 2.4Кодекс на Руската федерация за административните нарушения.

Не е изключено едновременното привличане към административна отговорност както на организацията, така и на нейния ръководител. Легитимността на тази позиция е потвърдена писмо на Министерството на финансите на Русия от 30 март 2005 г Не. 03-02-07/1-83 и арбитражна практика (вижте например решенията на FAS Московски район от 14 юли 2005 г Не. KA-A40/6231-05 , Далекоизточен окръг от 17 май 2005 г Не. Ф03-А16/05-2/984 ,Западносибирски окръг от 5 юли 2005 г Не. F04-4410/2005 (12792-A03-32)).

Елена Попова,

Държавен съветник на данъчната служба на Руската федерация от 1-ви ранг

ЗАКОН ОТ 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“

„Чл. 14. Изисквания към дейността на оператора за парични преводи при ангажиране на банков платежен агент (субагент)

1. Оператор на парични преводи, който е кредитна институция, включително небанкова кредитна институция, имаща право да извършва парични преводи без откриване на банкови сметки и други свързани с тях банкови операции в съответствие с има право въз основа на споразумение да привлече банков агент по плащанията:

1) за приемане на пари в брой от физическо лице и (или) издаване на пари в брой на физическо лице, включително чрез платежни терминали и банкомати;

2) да предостави на клиентите електронни средства за плащане и да осигури възможност за използване на тези електронни средства за плащане в съответствие с условията, зададен от оператораза прехвърляне на средства;

3) за идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и (или) бенефициент с цел прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка в съответствие с изискванията на закона Руска федерацияотносно борбата с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма.

2. Банков агент по плащанията, който е юридическо лице, в случаите, предвидени в договор с оператор за парични преводи, има право да ангажира субагент по банкови плащания въз основа на сключен с него договор за извършване на дейности (част от него). ), посочени в параграфи 1 и 2 част 1 от тази статия. При такова участие съответните правомощия на субагента по банковите плащания не изискват нотариална заверка.

3. Банков агент по плащанията може да бъде ангажиран от оператор на парични преводи, ако са изпълнени едновременно следните изисквания:

1) изпълнението на посочените в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-долу операции на банков платежен агент) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване от банковия агент по плащанията в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма на идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и (или) бенефициент с цел прехвърляне на средства без откриване на банкови сметки;

3) използване от банковия агент по плащанията на специална банкова сметка (сметки) за пълно кредитиране на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5И 6 от този член ;

4) потвърждение от банковия платежен агент за приемането (издаването) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

5) предоставяне от банковия платежен агент на физически лица на предоставената информация част 15 от този член ;

6) използването от банковия платежен агент на платежни терминали и банкомати в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването касово оборудванепри плащане в брой.

4. Участието на банков подагент по плащанията от банков агент по плащанията може да се извърши, като едновременно с това се спазват следните изисквания:

1) изпълнението на посочените в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-нататък операции на субагента за банкови плащания) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване на операции на субагент за банкови плащания, които не изискват идентифициране на физическо лице в съответствие със законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма;

3) забрана подагентът за банкови плащания да включва други лица в извършването на операциите на субагента за банкови плащания;

4) използване от подагента за банкови плащания на специална банкова сметка (сметки) за кредитиране изцяло на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5И 6 от този член ;

5) потвърждение от субагента за банкови плащания за приемане (издаване) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

6) предоставяне от субагента за банкови плащания на физически лица на предоставената информация част 15 от този член ;

7) използването на платежни терминали и банкомати от субагента за банкови плащания в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касови апарати при парични разплащания.

5. По специална банкова сметка на банков агент по плащанията (субагент) могат да се извършват следните операции:

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на банков агент по плащанията (субагент);

3) отписване на средства по банкови сметки.

6. Извършване на други операции, извън предвидените част 5 от тази статия, по специална банкова сметка не се допуска.

Закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“

„Член 1. Отношения, регулирани от този федерален закон

1. Този федерален закон урежда отношенията, възникващи в процеса на извършване на дейности за получаване от агент по плащанията от платец на средства, насочени към изпълнение на паричните задължения на физическо лице към доставчик за плащане на стоки (работи, услуги), както и тези, изпратени до държавни органи, местни власти и институции под тяхна юрисдикция, в рамките на изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

2. Разпоредбите на този федерален закон не се прилагат за отношения, свързани със сетълмент дейности:

1) извършвани от юридически лица и индивидуални предприемачи при продажба на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги) директно с физически лица, с изключение на сетълменти, свързани със събирането от агента по плащанията от платеца на възнаграждението, предвидено от този федерален закон;

2) между юридически лица и (или) индивидуални предприемачи в хода на тяхната предприемаческа дейност и (или) лица, които се занимават с частна практика и не са индивидуални предприемачи, което не е свързано с изпълнението на функциите на агенти по плащанията;

3) в полза на чуждестранни юридически лица;

4) извършва се по безкасов начин;

5) извършва се в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност.

Член 3. Дейности по приемане на плащания от физически лица

1. В рамките на дейността по приемане на плащания от физически лица (наричани по-нататък приемане на плащания), за целите на този федерален закон, приемането от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки (строителни работи, услуги), включително плащане за жилищни помещения и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и последващите разплащания с доставчика от агента по плащанията.

2. При приемане на плащания агентът по плащанията има право да начислява такса от платеца в размер, определен от споразумението между агента по плащанията и платеца (наричано по-долу таксата).

3. Паричното задължение на физическо лице към доставчика се счита за изпълнено в размера на средствата, платени на агента по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента на тяхното прехвърляне на агента по плащанията.

Член 4. Условия за извършване на приемане на плащания

1. За да получава плащания, операторът за приемане на плащания трябва да сключи споразумение с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, съгласно условията на които операторът за приемане на плащания има право от свое име или от името на доставчика и за сметка на доставчика да приема средства от платците за изпълнение на парични задължения на физическо лице към доставчика, а също така е длъжен да извършва последващи разплащания с доставчика по начина, установен от определено споразумение и в съответствие със законодателството на Руската федерация, включително изисквания за изразходване на парични средства, получени от касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач.

2. Доставчикът има право да сключи договор с оператора за приемане на плащания за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, посочени в т. част 1 от тази статия, освен ако не е предвидено друго в законодателството на Руската федерация. Правителството на Руската федерация има право да състави списък със стоки (работи, услуги) срещу заплащане, за които агентът по плащанията няма право да приема плащания от физически лица.

3. Доставчикът е длъжен да предостави, по искане на платеца, информация за платежните агенти, които приемат плащания в негова полза, за местата за приемане на плащания, а също така е длъжен да предостави на данъчните власти, по тяхно искане, със списък на платежните агенти, приемащи плащания в негова полза, и информация за местата на приемане на плащания.

4. Изпълнението на задълженията на оператора да приема плащания към доставчика за извършване на съответните сетълменти трябва да бъде осигурено с неустойка, залог, задържане на имуществото на длъжника, гаранция, банкова гаранция, депозит, застраховка на риска от гражданска отговорност за неизпълнение на задължението за извършване на разплащания с доставчика или по друг начин, предвиден в споразумението за изпълнение на дейности за приемане на плащания от физически лица.

5. Операторът за приемане на плащания има право да приема плащания, след като бъде регистриран от упълномощения орган по начина, предписан от законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма и координацията на вътрешния контрол правила в посочения ред.

11. При приемане на плащания агентът по плащанията трябва да има подходящо споразумение за изпълнение на дейностите по приемане на плащания от физически лица, предвидени в този член. Дейността на юридическо лице или индивидуален предприемач по приемане на средства от физическо лице без сключване на посоченото споразумение, което отговаря на изискванията на този федерален закон, или споразумение за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, предвидено Федерален закон "За банките и банковата дейност", е забранено.

14. При приемане на плащания агентът по плащанията е длъжен да използва специална банкова сметка (сметки) за извършване на сетълменти.

15. Агентът по плащанията е длъжен да предаде на кредитната организация паричните средства, получени от платците, когато приема плащания за кредитиране изцяло по своята специална банкова сметка (сметки).

16. По специална банкова сметка на агент по плащанията могат да се извършват следните операции:

1) кредитиране на парични средства, получени от физически лица;

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на агента по плащанията;

3) дебитиране на средства по специална банкова сметка на агента по плащанията или доставчика;

4) отписване на средства по банкови сметки.

17. Извършването на други операции по специалната банкова сметка на агента по плащанията не е разрешено.

18. При извършване на разплащания с агента по плащанията, при приемане на плащания, доставчикът е длъжен да използва специална банкова сметка. Доставчикът няма право да получава средства, приети от агента по плащанията като плащания по банкови сметки, които не са специални банкови сметки.

19. Операциите могат да се извършват по специална банкова сметка на доставчика:

1) кредитиране на средства, дебитирани от специалната банкова сметка на агента по плащанията;

2) отписване на средства по банкови сметки.

20. Извършването на други операции по специална банкова сметка на доставчика не се допуска.

21. Кредитните институции нямат право да действат като оператори по приемане на плащания или субагенти по плащания, както и да сключват договори за изпълнение на дейности по приемане на плащания от физически лица с доставчици или оператори по приемане на плащания.

Статия:Изисквания към агентите по плащанията

За собствените си операции такива посредници поддържат втора касова книга (клауза 5.1 от Наредба № 373-P).

Получаването и разходването на собствени пари също се издават отделно.

За да разделите входящите поръчки по собствени и несобствени средства, трябва да имате предвид отделното им номериране.

От 1 януари 2010 г. влиза в сила новият Федерален закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвана от платежни агенти“*, който ще регулира отношенията, възникващи в хода на дейността по приемане на средства от платежни терминали, насочена към изпълнение на задълженията на физическо лице към доставчика за плащане на работи, услуги. Коментира и анализира иновациите на И.А. Баймакова, данъчен експерт.

Платежни агенти

Много жители на нашата страна вече са свикнали да използват платежни терминали, а в някои случаи и банкомати за плащане на услуги. клетъчна комуникация, телевизия, комунални услуги и някои други услуги. Освен това, ако преди 3-4 години през терминалите плащахме основно за услуги мобилни оператори, след това през последните година или две списъкът с платени услуги сериозно се разшири. В зависимост от региона и използваната платежна система чрез платежния терминал можете да платите например банков заем, глоби на КАТ, охрана на помещения, питейна вода, да поставите пари в " онлайн портфейл"и т.н. В някои случаи получаването на средства от обществеността като плащане за услуги на организации на трети страни може да се извърши в малко по-различна форма, например в някои големи супермаркети можете да плащате за клетъчни услуги на касата , Динамиката на пазара на такива услуги показва наличието на стабилно търсене на тази услуга и постоянното разширяване на видовете работа, услуги, които могат да бъдат платени чрез посреднически организации.

Понастоящем обаче тази област на дейност не е достатъчно регулирана от закона. Практически единственият регулаторен правен акт, който определя процедурата за извършване на сетълменти при приемане на средства от физически лица, е Инструкцията на Централната банка на Руската федерация от 20 юни 2007 г. № 1842-U „За процедурата за извършване на банкови операции за прехвърляне на средства от името на физически лица без откриване на банкови сметки от кредитни институции с участието на търговски организации, които не са кредитни организации“. Процедурата, посочена в инструкцията, предвижда наличието на споразумение между търговски и кредитни организации, както и необходимостта търговската организация да сключва споразумения с организациите получатели за прехвърляне на средства в тяхна полза, като предпоставка за извършване на дейности по приемане плащания от физически лица.

На 1 януари 2010 г. влиза в сила новият Федерален закон № 103-FZ от 03.06.2009 г. „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“ (наричан по-долу Федерален закон № 103-FZ). Този законще регулира отношенията, възникващи в хода на извършване на дейности за получаване от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на паричните задължения на физическо лице към доставчика за плащане на работи, услуги, както и насочени към държавни органи , местни власти и бюджетни институции под тяхна юрисдикция, в рамките на изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

Дейността на платежните агенти по приемане на парични средства може да се разглежда като "скъсен" вариант на посредническа дейност. В края на краищата, задължението на агента по плащанията е единствено да получи средства, да ги кредитира по разплащателната сметка и да ги прехвърли на доставчика.

Като се има предвид, че приетият закон е свързан както с регулирането на гражданскоправните отношения в областта на паричното обращение, така и с прилагането на безкасови плащания, естествено е промените да засегнат Федералния закон № 395-1 от 2 декември 1990 г. „За Банки и банкова дейност" - Федерален закон "За банките и банковата дейност") и Федерален закон № 54-FZ от 22 май 2003 г. "За използването на касови апарати при парични плащания и (или) сетълменти с платежни карти" (по-нататък - Федерален закон № 54-FZ).

В допълнение към тези два закона, приемането на Федерален закон № 103-FZ доведе до необходимостта от изменение на Федерален закон № 115-FZ от 7 август 2001 г. „За борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на Тероризъм" (наричан по-нататък - Федерален закон № 115-FZ), Закон на Руската федерация от 07.02.1992 г. № 2300-I "За защита на правата на потребителите", както и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. А промените, направени в Жилищния кодекс на Руската федерация, предвиждат възможност за извършване на плащания за жилищни помещения и извършване на плащания за комунални услуги чрез платежни агенти и банкови платежни агенти.

Тези изменения на законодателството са въведени с Федерален закон № 121-FZ от 3 юни 2009 г. (наричан по-долу Федерален закон № 121-FZ) и влизат в сила на 1 януари 2010 г. (с изключение на измененията на Федералния закон Закон № 115-FZ). Измененията, направени с Федерален закон № 121-FZ във Федерален закон № 115-FZ, влизат в сила 180 дни след деня на официалното публикуване (публикуван в „Сборник на законодателството на Руската федерация“ - 08.06.2009 г., в. "Парламентарен вестник" - 09.06.2009 г.).

Научаване на нови термини

На първо място, бих искал да отбележа, че разглежданият федерален закон за първи път въвежда в обращение на гражданското право понятията платежен агент, оператор за получаване на плащания и платежен субагент.

Нека разберем с какво се характеризират тези понятия.

Агент по плащанията - юридическо лице или индивидуален предприемач, който се занимава с приемане на плащания от физически лица.

Въз основа на горното определение можем да кажем, че всеки стопански субект може да бъде агент по плащанията. Дейностите на агентите по плащанията обаче не се отнасят за следните видовеселища*:
1) извършвани от юридически лица и индивидуални предприемачи при продажба на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги) директно с физически лица, с изключение на сетълменти, свързани със събирането от агента по плащанията от платеца на възнаграждението, предвидено от Федералния закон Закон № 103-FZ;
2) между юридически лица и (или) индивидуални предприемачи, когато извършват предприемаческа дейност, и (или) лица, които не са индивидуални предприемачи и се занимават с частна практика, която не е свързана с изпълнението на функциите на агенти по плащанията;
3) в полза на чуждестранни юридически лица;
4) извършва се по безкасов начин;
5) извършва се в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност.

Забележка:
* Член 1, параграф 1, параграф 2 от Федералния закон № 103-FZ.

Платежният агент може да работи или в статут на оператор за приемане на плащания, или като платежен субагент.

Оператор за приемане на плащания - юридическо лице, сключило договор с доставчика за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица. Действащото законодателство не предвижда дейността на оператора за приемане на плащания от индивидуални предприемачи.

Плащателен субагент - юридическо лице или индивидуален предприемач, който е сключил споразумение с оператор за приемане на плащания за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица.

По този начин основната разлика между тези две категории агенти по плащанията е методът за сключване на споразумение: или директно с доставчик, продаващ стоки (работи, услуги), или с оператор.

Трябва да се отбележи, че е предвидено допълнително ограничение за дейността на платежните подагенти, което предвижда забрана за приемане на плащания, които изискват идентификация на физическото лице, извършващо плащането, в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализирането (прането) на приходи от престъпления и финансиране на тероризма.

В допълнение към концепцията за агент по плащанията, Федералният закон № 121-FZ допълнително въведе термина - банков разплащателен агент . Член 13.1 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“, както е изменен, предвижда, че кредитните организации също имат право да привличат организации, които не са кредитни организации, както и индивидуални предприемачи, да приемат средства от физически лица. Такива лица се признават за банкови агенти по плащанията. В същото време банковите разплащателни агенти могат да насочват средствата, получени от физически лица, не само за цели, подобни на предвидените за разплащателни агенти, но и да ги кредитират по банковите сметки на физическите лица. Освен това могат да се включат банкови разплащателни агенти „да извършва транзакции с платежни карти, както и да прехвърля на кредитна институция, при извършване на транзакции с платежни карти, нареждания на физически лица за извършване на сетълменти по техните банкови сметки и изготвяне на документи, потвърждаващи съответните транзакции, които са несвързани с упражняване от физически лица на предприемаческа дейност и частни практики".

За да извършва дейността си, банковият агент по плащанията е длъжен да сключи подходящ договор за заем с кредитна институция. В същото време не е позволено да се делегира на други лица приемането на плащания от физически лица.

Специално за банковите разплащателни агенти са направени изменения в член 26 от Федералния закон "За банките и банковата дейност", предвиждащ спазването от тези лица на тайна за транзакциите по сметки и за сметките на лицата, чиито плащания те приемат в съответствие с чл.13.1 от този закон.

Допълнителни задължения се налагат и на кредитната институция, която трябва да поддържа списък на банковите разплащателни агенти, с които кредитната институция има сключени договори за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, като посочва адресите на всички места за приемане на плащания от физически лица за всеки банков агент по плащанията.

Не е трудно да се предположи, че банковите платежни агенти и операторите за приемане на плащания ще бъдат юридически лица - организатори на платежни системи, а техните агенти, както организации, така и множество индивидуални предприемачи, ще действат като платежни подагенти.

В допълнение, член 2 от Федералния закон № 103-FZ определя доставчика и платеца. Тези определения, според автора, не изискват подробни коментари, тъй като от смисъла на този закон е ясно, че доставчикът е стопански субект, който продава стоки (извършва работа, предоставя услуги), а платецът е физическо лице, което изпълнява задължението за заплащане на съответните стоки, работи, услуги. Заслужава допълнително внимание, че категорията доставчици включва юридически лица или индивидуални предприемачи, на които се плаща за жилищни и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и държавни органи и местни власти, бюджетни институции под тяхна юрисдикция, получаващи средства на платеца като част от изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

Процедурата за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица

В съответствие с член 3 от Федералния закон № 103-FZ под дейности по приемане на плащания от физически лица приемане от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки (работа, услуги), включително плащане на жилища и комунални услуги в съответствие с LC RF, както и последващи сетълменти с доставчик.

От особено значение е фактът, че задължението на физическо лице към доставчика се счита за изпълнено в размера на средствата, платени на агента по плащанията / банковия агент по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента, в който те бъдат преведени на агента по плащанията. По този начин физическо лице не се нуждае от допълнително потвърждение за получаване / кредитиране на средства по сметката на доставчика. Посочената процедура се определя от член 3, параграф 3 от Федералния закон № 103-FZ и член 37 от Закона на Руската федерация от 7 февруари 1992 г. № 2300-I „За защита на правата на потребителите“.

За да започнете да приемате плащания от физически лица, е задължително да сключите подходящ договор с доставчик или с кредитна институция. Договорът трябва да включва, наред с други неща:

1. От чие име - свое или на доставчика - се извършва дейността.
2. Договорът важи ли за цялата гама стоки (работи, услуги) или само за част от продадените продукти.
3. Начин за гарантиране на изпълнението на задълженията на оператора за приемане на плащания към доставчика за извършване на съответните изчисления.
4. Възможност за привличане на платежни субагенти.

Подобна процедура, като се вземат предвид ограниченията, определени в член 1009 от Гражданския кодекс на Руската федерация „Споразумение за субагент“, е предвидена и по отношение на сключването на споразумения между оператора за получаване на средства и субагентите за плащане. В същото време агентът по плащанията има право да действа въз основа на условията на споразумението от свое име, от името на оператора за приемане на плащания или от името на доставчика.

Също така член 11 от Федерален закон № 103-FZ гласи, че дейността на платежните агенти е забранена без сключване на споразумение, което отговаря на изискванията на въпросния закон, или споразумение, предвидено от Федералния закон „За банките и банковата дейност ". Освен това трябва да се отбележи, че за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица агентът по плащанията е длъжен да използва отделна банкова сметка (сметки) за сетълменти, към които ще бъдат кредитирани средствата, получени от платците.

В същото време разглежданият закон не установява конкретен срок за прехвърляне на парични средства, получени от платците, към кредитна институция. Съответно, такъв период ще трябва да бъде установен в споразумението между доставчика и оператора или в споразумението между оператора и подагента за плащане.

По отношение на банковите платежни агенти трябва да се отбележи, че списъкът на стоките, работите, услугите, за които банковият платежен агент няма право да приема плащания от физически лица, се определя от правителството на Руската федерация, а не от доставчик.

Особености на формирането на доходите на агентите по плащанията

Доходите на организации и индивидуални предприемачи - разплащателни агенти / банкови разплащателни агенти могат да се генерират както за сметка на отделни платци, така и за сметка на доставчици / кредитни организации.

Параграф 2 на член 3 от Федерален закон № 103-FZ предвижда, че агентът по плащанията, когато приема плащания, има право да начислява такса от платеца в размер, определен от споразумението между агента по плащанията и платеца. Тази практика се използва и днес, когато агентът по плащанията определя определен размер на възнаграждение за предоставената от него услуга, като физическото лице трябва или да се съгласи с предложената такса и да използва услугата на агента по плащанията, или не.

Ако агентът по плащанията събира възнаграждение от платеца, тогава паричното задължение на физическото лице към доставчика се счита за изпълнено в размера на средствата, платени на агента по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента на прехвърлянето им на агента по плащанията .

Трябва да се има предвид, че доставчикът/кредитната организация е най-заинтересована от получаването на средства, тъй като ненавременното получаване на средства, дори и за кратко време, може да доведе до негативни последици. Следователно може да се надяваме, че доставчиците са тези, които в повечето случаи ще плащат възнаграждение на агентите по плащанията за дейности, извършени от тяхно име. Трябва да се отбележи, че законът не казва нищо за платения или безвъзмезден характер на отношенията между доставчика и агента по плащанията.

Използването на касови апарати

Клауза 12 от член 4 от Федералния закон № 103-FZ предвижда това „при приемане на плащания агентът по плащанията е длъжен да използва касови апарати с фискална памет и контролна лента, както и да спазва изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касови апарати при извършване на плащания в брой“.

Особено внимание в това определениеструва си да се обърне внимание на необходимостта от използване на касово оборудване с фискална памет, което несъмнено ще изисква допълнителни разходи от платежните агенти за преоборудване на платежния терминал, както и задължението за регистриране на касово оборудване като част от платежен терминал и банкомат с данъчния орган на мястото на регистрация на данъкоплатеца, като се посочи мястото на неговото инсталиране. Формулярът за заявление за регистрация на касови апарати посочва адреса и мястото на инсталиране на платежния терминал (АТМ), съдържащ регистрираното касово оборудване. Същият адрес на инсталация е посочен в регистрационната карта на CCP. Тази процедура е обяснена в писмо на Министерството на финансите на Русия от 11 август 2009 г. № 03-01-15 / 8-409. Освен това, в случай на промяна на адреса на мястото на инсталиране на платежния терминал, агентът по плащанията е длъжен в деня на извършване на такава промяна да изпрати съответно уведомление до данъчния орган, като посочи новия адрес на мястото за инсталиране на CRE, което е част от платежния терминал. В същото време Министерството на финансите на Русия в горепосоченото писмо обяснява, че уведомлението се изготвя в произволна форма, но със задължителното посочване на определена информация, включително името на организацията, адрес, телефонен номер, информация за главният и главният счетоводител, моделът на ККП, организацията, която извършва техническа поддръжка KKT, както и старите и новите адреси на инсталацията на платежния терминал (ATM), който съдържа KKT.

Изискванията за касов чек, издаден от агент по плащанията на платеца, са определени в член 5 от Федералния закон № 103-FZ, а от банков агент по плащанията - в член 13.1 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“.

В допълнение към „обичайните“ подробности за проверката на KKM, предвидени в Правилника за използване на касови апарати при извършване на парични разплащания с населението, одобрен с Постановление на Министерския съвет - правителството на Руската федерация от юли 30, 1993 г. № 745, можете да видите и допълнителни задължителни данни, включително:

• наименование на платените стоки (работи, услуги);
• адресът на мястото на получаване на средствата;
• размера на изплатеното от платеца възнаграждение, ако има такова;
• името и местоположението на агента по плащанията, приел средствата, и неговия идентификационен номер на данъкоплатеца;
• числа телефони за връзкадоставчика и оператора за приемане на плащания, както и платежния субагент, в случай че плащането е прието от платежния субагент.

Освен това законът предвижда списък със задължителна информация, предоставянето на която трябва да бъде предоставено от агента по плащанията на всяко място за приемане на плащане.

Подобни изисквания са предвидени и за банковите разплащателни агенти.

При приемане на средства платежният агент има право да използва платежни терминали, а банковият платежен агент - платежни терминали и банкомати.

Трябва да се отбележи, че по-рано, въпреки широкото използване на платежни терминали и банкомати, в законодателството нямаше определения. Тази празнина беше премахната с Федерален закон № 103-FZ.

Федерален закон № 103-F3 дава следното определение Платежен терминал - това е устройство за получаване на средства от платеца от агента по плащанията, функциониращ в автоматичен режимбез участието на упълномощено лице на агента по плащанията.

Изискванията към платежните терминали са определени в член 6 от Федералния закон № 103-FZ. По-специално е предвидено платежните терминали да съдържат касови апарати и да осигуряват в автоматичен режим:

• предоставяне на платците на определена информация, предвидена в член 4 от Федералния закон № 103-FZ;
• получаване от платците на информация за доставчика и закупените стоки (работи, услуги);
• приемане на средства, внесени от платците;
• отпечатване на касови бележки и издаването им на платците след получаване на средствата.

банкомат - устройство за автоматични (без участието на упълномощено лице на кредитна институция или банков агент по плащанията, работещи в съответствие със законодателството за банките и банковите дейности) парични сетълменти и (или) сетълменти с платежни карти, предаване на инструкции на кредитна институция за изпълнение на сетълменти от името на физически лица по техните банкови сметки, както и за изготвяне на документи, потвърждаващи прехвърлянето на съответните поръчки.

По същия начин, банкомат, използван от банков агент по плащания, трябва също да включва касови апарати. Изрично е предвидено, че „не се допуска използването на други устройства, които не са платежни терминали или банкомати, за приемане на плащания от физически лица без участието на упълномощено лице на банков платежен агент“.

Струва си да припомним, че член 2 от Федерален закон № 54-FZ предвижда, че бизнес субектите имат право да извършват плащания в брой без използване на касови апарати в случай на предоставяне на услуги на обществеността, при условие че издават подходящи формуляри на строга отчетност, както и при изпълнението на определени видове дейности. въпреки това дадена поръчкане се прилага за платежни агенти, ангажирани с приемане на плащания от физически лица, както и за кредитни институции и банкови платежни агенти, работещи в съответствие със законодателството за банките и банковите дейности (клауза 4, член 2 от Федералния закон № 54-FZ).

В допълнение, измененията, направени в членове 4-6 от Федералния закон № 54-FZ, определят специални изисквания за касовите апарати като част от платежните терминали, използвани от платежни агенти и банкови платежни агенти, и банкомати, използвани от банкови платежни агенти, както и задълженията лица, които ги прилагат (с изключение на кредитни институции).

Спазване на законодателството на Руската федерация за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма

Припомняме, че законодателството за борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма се състои от Федерален закон № 115-FZ и подзаконови актове, приети в съответствие с него.

Трябва да се отбележи, че в съответствие с член 4, параграф 5 от Федералния закон № 103-FZ операторът за приемане на плащания има право да приема плащания само след като е регистриран от упълномощен орган по начина, установен от законодателството относно борбата с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма. В момента такъв орган е Rosfinmonitoring. Освен това операторът трябва надлежно да съгласува правилата за вътрешен контрол, както и да идентифицира лицето, извършващо плащането, в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма.

Контролът върху дейността на банковите агенти по плащанията се поверява на кредитната институция, с която е сключено споразумението. Неспазването от страна на банков агент по плащанията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма е основание за прекратяване на съответния договор от кредитната институция.

Освен това заслужават внимание следните промени, направени във Федерален закон № 115-FZ:

1. Прагът е намален от 30 000 на 15 000 рубли, при който е задължително да се идентифицира отделен клиент, да се установи и идентифицира бенефициент (член 7 от Федералния закон № 115-FZ). Същевременно от закона са изключени съществуващите досега "облекчения" по отношение на незадължителната проверка на клиента. Така например в момента не се изисква идентификация за транзакции, свързани с разплащания с бюджетите на всички нива на бюджетната система на Руската федерация, свързани с плащането на услуги, предоставяни от бюджетни институциисвързани с извършването на плащане за жилища, комунални услуги, плащане на вноски от членове на градинарство, градинарство, летни вили и др. сдружения с нестопанска цел, както и свързани с плащането на издръжка. Считано от 5 декември 2009 г., при извършване на такива плащания физическите лица ще трябва да имат паспорт или друг документ за самоличност.
2. Отделен член определя правата и задълженията на кредитните институции и федералните организации пощенски услугипри извършване на безкасови плащания и парични преводи. Премахнати са ограниченията върху контрола върху транзакциите с пари или друга собственост по отношение на чуждестранни държавни служители (член 7.2 от Федералния закон № 115-FZ).
3. Задълженията на организациите, извършващи транзакции със средства или друга собственост, при наемане и обслужване на чуждестранни публични лица, са отделени като отделен член (член 7.3 от Федералния закон № 115-FZ).

Мерки за отговорност

В заключение трябва да припомним, че член 14.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация беше допълнен с нова разпоредба, предвиждаща отговорност за неизползване на касово оборудване в случаите, установени от федералните закони, както и използването на касово оборудване, което не отговаря на установените изисквания или в нарушение на процедурата, установена от законодателството на Руската федерация и условията за неговата регистрация и прилагане.

Размерът на административните глоби е същият като в случай на неизползване на CCP или липса на установена информация за производителя (изпълнител, продавач) или друга информация, чието задължително предоставяне е предвидено от законодателството на Руската федерация. Федерация:

• за граждани - от 1500 до 2000 рубли;
• за длъжностни лица - от 3000 до 4000 рубли;
• за юридически лица - от 30 000 до 40 000 рубли.

Така от 2010 г. влизат в сила актуализираните правила за дейността на агентите по плащанията. Времето ще покаже колко ще се промени процедурата за приемане на средства от населението, както и размерът на възнаграждението на агентите по плащанията.

Така преразгледаните федерални закони определят „законодателната рамка“ за дейността на агентите по плащанията. Може да се предположи, че хората няма да усетят значителни промени при плащането на сметки за комунални услуги или клетъчни комуникационни услуги, докато в същото време за разплащателните агенти идва „горещ период“. В крайна сметка те трябва да извършат задълбочен "одит" на дейността си и в случай на несъответствие с новия закон да направят необходимите промени в договорните отношения, да преоборудват използваните терминали и банкомати и, ако е необходимо, да се регистрират с Rosfinmonitoring, разработване и съгласуване на правила за вътрешен контрол в съответствие с изискванията на Федерален закон № 115-FZ.

Днес комуналните услуги могат да се плащат не само чрез банкови каси, но и чрез пощенски станции и терминали. И никой дори не се сеща да плаща за услуги директно на изпълнителя в офиса. Законодателството по отношение на посредниците на банкови услуги не е променяно от дълго време. Но страните по сделката все още имат много въпроси.

същност

Промените в законодателството позволиха на кредитните институции да разширят присъствието си в регионите и да създадат допълнителен каналкомуникации - банков разплащателен агент. Това спомогна за подобряване на качеството и гъвкавостта на услугите. Нека да разгледаме по-отблизо какво прави този посредник.

Съгласно Федералния закон „За платежния агент" - това е лице, което приема средства за плащане на стоки и услуги от физически лица, за да ги завери по сметката. Според същия документ агентът може да извършва транзакции с пластмаса платежни инструменти.

След въвеждането на изменения във Федералния закон "За националната система за плащания", функционалността на агентите се разшири. Сега те могат:

• издаване на клиенти;
• привличане на субагенти;
• извършва идентификация на платците без откриване на сметка;
• извършва транзакции с по електронен пътплащане.

По този начин сега банков агент по плащанията е юридическо лице (IP), което въз основа на споразумение с кредитна институция участва в предоставянето на банкови услуги, приема и изплаща средства от физически лица по поетите задължения.

дейности

За да разберете по-добре каква е дейността на агент по плащанията, трябва да въведете редица понятия:

• доставчикът е индивидуален предприемач, организация, която получава средства за продадени стоки и продадени услуги;
• платец - потребител на услуги;
• платежен агент е посредник, който приема плащания от физически лица (MC).

Посредникът може да включва оператор и субагент за извършване на своите дейности. Занимават се и с дейността по приемане на плащания, но договорът вече е подписан с агента.

Отговорност

Законодателството предвижда налагането на определени задължения на агентите, изпълнението на които зависи от сигурността на плащанията. Ето някои от тях:

• агентът може да извършва дейност само след подписване на договора;
• операторът трябва да бъде регистриран в Rosfinmonitoring;
• при приемане на плащания се открива сметка, която се използва за извършване на транзакцията;
• банката не може да действа като субагент или оператор.

Проверете

Специалната сметка на агента по плащанията не се използва за всички транзакции. Неговият собственик може да отпише средства само за определени цели, но принудително събиране също не се извършва. Тоест служи като транзит между индивид и банкова сметкасобственик. От специалната сметка на оператора се превеждат средства към клиента и директно към посредника по отношение на възнаграждението. Субагентът превежда пари на оператора и доставчика. Агентът по плащанията е длъжен незабавно да преведе средства по сметката. За нарушение на това изискване той е изправен пред глоба от 50 хиляди рубли.

Нека разгледаме типичните схеми, според които се изпълняват услугите на агент по плащанията.

Схема 1

Агентът сключи споразумение за прехвърляне чрез мрежа от терминали. За начисляване на събиране и разпространение на документи, привлечени един единствен клирингов център(ЕРКТС) със собствена каса. ERCC сключи споразумение с посредник, който притежава мрежа от терминали.

Тъй като НК е агент, той е длъжен да открие специална сметка. Към него ще бъдат преведени средства от ERCC. След това парите ще бъдат преведени към организацията, доставяща ресурси (RSO), а оттам към контрагентите. ERCC, като оператор, също трябва да открие сметка. Той няма право да превежда незабавно средства към RSO. Трябва да действате само през Обединеното кралство. Собственикът на терминалите в тази схема действа като субагент. Възнаграждението на всички посредници е посочено в договора с доставчика на услугата. И потребителите трябва да бъдат уведомени, че се начислява комисионна за прехвърляне на средства.

Схема 2

Платежният агент е посредник между физически лица и жилищни и комунални услуги, който действа въз основа на споразумение. С решение на ръководството беше решено заплащането на предоставените услуги в жилищни сгради(MKD), незабавно преведени по банкова сметка. Физическо лице може да плаща плащания чрез терминали.

Агентът по плащането в тази схема е агентът за превод на средства от всички платци, с изключение на жителите на MKD. Само един оператор може едновременно да приема плащания отделно по споразумение с Наказателния кодекс и с RSO. Посредническата комисионна се договаря с всеки доставчик поотделно.

Схема 3

Съгласно споразумение за доставка на ресурси управляващото дружество действа като агент на собствениците на MKD. Получава такси за услуги от потребителите. Те също така плащат разходите по сделката. В тази схема МК е доставчик на банкови услуги. Операторът е длъжен да преведе средства по сметката на агента. Между Наказателния кодекс и RSO не е сключен.Следователно всички средства трябва незабавно да бъдат преведени по сметката на жилищните и комуналните услуги.

Схема 4

Управляващото дружество предоставя услуги за поддръжка на имущество в жилищна сграда. Собствениците сключиха споразумение с ERCC за прехвърляне на плащанията. MC получава плащане за ремонт на имота и комунални услуги. Втората част веднага се прехвърля в RSO. Възнаграждението на ERCC трябва да бъде платено и от двамата доставчици (UK и RSO).

банки

Кредитните институции не могат да действат като оператори за приемане на плащания. Но те предоставят услуга за безкасово прехвърляне на средства от физически лица без откриване на сметка. Въз основа на нареждането на клиента, банката съставя документа, който трябва да съдържа всички данни и цел на плащането. Максималната сума на превода е ограничена до това, което е приемливо в рамките на безкасовите плащания. Отделно от сумата на превода се заплаща и комисионната на посредника.

Разлики

По този начин има две операции: получаване на плащания и прехвърляне на средства. Разликата между тях е чисто правна. Приемането на плащания се извършва въз основа на споразумение с RCO или с потребителя. Платците се обръщат към агента с искане за прехвърляне на средства по сметката за жилищни и комунални услуги. Ако е сключено споразумение между RCO и MC, тогава агентът приема плащането. Прехвърлянето на средства се извършва по искане на платеца на посочените данни.

спорни точки

Мениджърът на MKD е подписал споразумение за превод на плащане с оператора и банката (по въпроса за обмена на информация). Чии данни трябва да бъдат посочени в разписката? Плащането трябва да съдържа доставчика на услугата. Ако данните за специалната сметка са посочени в документа, банката няма да може да прехвърли средства.

Схема 5

Управителят на МКД сключи договор с доставчик на телекомуникационни услуги за събиране на средства за ползване на антена, която не е част от колективната собственост. В разписката от жилищните и комуналните услуги тази сума се показва като отделен ред. Парите се приемат както чрез банка, така и чрез агент. В тази схема CM и доставчикът на услуги трябва да използват специални акаунти, за да завършат транзакцията.

Федералният закон за платежните агенти обаче не се прилага за безналични транзакции. Следователно, ако потребителят направи превод от сметката си, тогава средствата отиват в Наказателния кодекс, който вече погасява дълга към телекомуникационния оператор. Тези две точки трябва да бъдат записани отделно в договора.

Заключение

Приемането на комунални плащания чрез посредници налага определени задължения на агентите. Например, поддържайте отделна сметка за всички транзакции. Ако управляващото дружество приеме плащане за услугите на RSO чрез собствените си каси или чрез друг посредник, то самото то става агент. Ако няма посредници в транзакциите, тогава потребителите могат да плащат за услуги чрез банките. За целта не е необходимо да се сключва отделен договор. Но банките са заинтересовани да получават възнаграждение. Следователно информационните услуги се предоставят срещу заплащане.

Много онлайн бизнеси приемат плащания от физически лица (включително трети страни). Много проекти провеждат суми чрез себе си, като един вид посредници. Такава схема изглежда логична за един предприемач, а някои бизнес модели просто не предполагат други възможности за работа. Например самата същност на платежната система Qiwiе да приемат плащания от граждани в брой на автомати и впоследствие да ги превеждат по сметките на техните контрагенти. Сам по себе си такъв модел е законен, но работи само при стриктно спазване на закона.

И най-трудният момент по пътя към неговото съответствие е докладът по въпроса „Кой се счита за агент по плащанията?“. Адвокат на Zartsyn & Partners Иван Носковни каза какво означава този статус и какви изисквания се прилагат към такива агенти.

Какво означава всичко това?

Официалната дефиниция на термина "агент по плащанията" е следната: това е юридическо лице или индивидуален предприемач, който се занимава с приемане на плащания от физически лица.

В същото време дейността по приемане на плащания от физически лица означава:

- приемане от агента по плащанията от платеца на средства, насочени към изпълнение на задължението към доставчика;

– извършване от агента по плащанията на последващи разплащания с доставчика.

От това можем да изведем две основни характеристики на разплащателния агент:

1. Платежният агент винаги приема пари в полза на трета страна.

Получаването на пари от контрагент по споразумение (дори ако контрагентът е физическо лице) не представлява дейността на агент по плащанията.

1. Дейността на агента по плащанията се състои единствено в приемане на пари в полза на трето лице.

Съответно, ако вие, освен че получавате пари, предоставяте и други услуги на платеца, тогава вие не сте агент по плащанията.

Например, куриерските компании, когато доставят стоки до онлайн магазини, често приемат пари за стоки (в полза на онлайн магазини), но в допълнение към това те също доставят стоки. Това потвърждава, че куриерските компании не са разплащателни агенти.

Подобна ситуация възниква, когато парите се приемат от агент при резервация на билети. Съдът, разглеждайки подобен случай, отбеляза „... Тъй като компанията като агент (субагент) предоставя други услуги, резултатът от които е сключването на договор за превоз на пътници и багаж и последващите сетълменти, съдилищата погрешно го смяташе за агент по плащанията." (Вж. Определение по дело № А05-12527/2014 от 16.12.2015 г. Върховният съд на Руската федерация)

Изисквания към дейността на агентите по плащанията

Тъй като дейността на агентите по плащанията е да получават средства, законът налага специални изисквания към такива организации.

• Трябва да отворите специални сметки. Трябва да се помни, че парите от специалната сметка на агента могат да бъдат прехвърлени само в специалната сметка на доставчика. Има санкции за нарушаване на това правило.
• Агентът е длъжен да извърши идентификация на платците.
• Касовата бележка на агента по плащанията трябва да отговаря на изискванията.
• Агентите по плащанията са длъжни да водят отделна касова книга за средствата, получени от тях като част от дейността на агента по плащанията и да формират отделни касови бележки за тях. Тези пари не се вземат предвид при изчисляване на касовия лимит и трябва да бъдат предадени изцяло на банката. От момента на получаването им в касата на платежния агент парите принадлежат на трети лица.

Има и отделни изисквания за платежните агенти, които използват платежни терминали или банкомати в своята работа:

• използвайте касови апарати като част от платежен терминал, банкомат;
• прилагат изправна ЦК и я управляват във фискален режим;
• издаване на касиерски чек;
• поддържа и съхранява документация на CCP;
• предоставят на инспекторите достъп до CCP и документацията за него.

Между доставчика и агента по плащанията е, както можете да се досетите, агентско споразумение. Награда, според общо правило, се държи директно от агента.

Но е важно да се разбере, че ако агентът получава пари в бройот физически лица, тогава цялата сума трябва да бъде преведена по вашата специална банкова сметка (до този момент не можете да удържате възнаграждението си). И вече от специалната сметка ще бъде възможно да се прехвърлят средства към други сметки (клауза 4, част 16, член 4 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ). В същото време 103-FZ не уточнява по чии сметки могат да бъдат дебитирани средства.

Това означава, че агентът по плащанията трябва да предаде на банката всички плащания, получени от потребителите, за кредитиране в специална сметка и едва след това да преведе дължимата му комисиона за извършената услуга по неговата сметка.

Отговорност

Ако агентът по плащанията не прехвърли всички парични средства, получени от гражданите, по своята специална банкова сметка (част 2 на член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация), той може да бъде подведен под административна отговорност.

Такова нарушение подлежи на глоба:

• за организация - от 40 000 до 50 000 рубли;
• за длъжностни лица (главен счетоводител и ако той не е там - ръководител на организацията), предприемачи - от 4000 до 5000 рубли.

Имайте предвид, че индивидуалните предприемачи могат да носят отговорност само като длъжностни лица. Това следва от определението на категорията "длъжностни лица", което е дадено в член 2.4 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

Не е изключено едновременното привличане към административна отговорност както на организацията, така и на нейния ръководител. Легитимността на такава позиция се потвърждава от писмото на Министерството на финансите на Русия от 30 март 2005 г. № 03-02-07 / 1-83 и арбитражната практика (вижте например решенията на Федералната антимонополна служба на Московския окръг от 14 юли 2005 г. № KA-A40 / 6231-05 , Далекоизточен окръг от 17 май 2005 г. № F03-A16 / 05-2 / 984 , Западносибирски окръг от 5 юли 2005 г. № F04 -4410 / 2005 (12792-A03-32)).

По този начин, ако планирате да приемате пари от физически лица, внимателно проверете вашия бизнес модел и определете дали сте разплащателен агент (за да не носите отговорност по-късно).

От своя страна, ако платежният агент приема пари в брой във ваша полза, не забравяйте да използвате специална банкова сметка.